Overzicht baten en lasten
In het BBV is bepaald dat gemeenten de lasten aan overhead in een apart overzicht moeten tonen. In de regelgeving is een uitvoerige en gedetailleerde omschrijving opgenomen van wat er valt onder het taakveld '0.4 Ondersteuning'. Het uitgangspunt hiervan is om de vergelijkbaarheid met andere gemeenten te vergroten. Het gevolg is dat in de programma’s alleen baten en lasten worden opgenomen die betrekking hebben op het primaire proces, wat wil zeggen dat in de programma’s alleen de apparaatskosten worden verantwoord die direct voor de uitvoering van de desbetreffende taken en activiteiten worden ingezet.
Soort kosten (bedragen x € 1.000) | Specificatie | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
Bedrijfsvoering algemeen | |||||
Bijdrage gemeenschappelijke regeling | Duo+ | 8.703 | 8.670 | 8.674 | 8.650 |
Overige kosten | 861 | 866 | 827 | 813 | |
Salariskosten | 1.393 | 1.393 | 1.393 | 1.393 | |
Bedrijfsvoering huisvesting | |||||
Gemeentehuis | 623 | 619 | 606 | 706 | |
Gemeentewerf | 165 | 111 | 102 | 107 | |
Totaal overhead | 11.744 | 11.660 | 11.603 | 11.670 | |
In de tarieven die ter dekking van kosten in rekening worden gebracht, wordt ook de overheadcomponent meegenomen in de berekening. Hiertoe worden de kosten van de overhead afgezet tegen de kosten van de directe personeelslasten.
Directe personeelslasten (bedragen x € 1.000) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Directe P-lasten in de bijdrage aan Duo+ | 10.543 | 10.543 | 10.543 | 10.543 |
Directe P-lasten in salarisbegroting van de gemeente | 6.722 | 7.003 | 7.003 | 7.078 |
Totaal Directe personeelslasten | 17.265 | 17.546 | 17.546 | 17.621 |
Overzicht overhead
Overhead | R2022 | B2023 | B2024 | B2025 | B2026 | B2027 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 9.929 | 11.924 | 11.800 | 11.668 | 11.612 | 11.678 |
Baten | 120 | 55 | 55 | 8 | 8 | 8 |
Saldo baten en lasten | -9.809 | -11.869 | -11.744 | -11.660 | -11.603 | -11.670 |
Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Onttrekkingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo | -9.809 | -11.869 | -11.744 | -11.660 | -11.603 | -11.670 |
Toelichting
Het verschil aan baten is kleiner dan € 0,1 miljoen en wordt daarom niet toegelicht.
Het verschil aan lasten van € 0,12 miljoen (voordeel) wordt verklaard door onderstaande mutaties:
Nadeel van € 0,05 miljoen vanwege hogere uitgaven door uitbreiding ondersteuning organisatie.
Voordeel van €0,05 miljoen vanwege lagere uitgaven voor de uitvoering beheersmaatregelen Jeugd.
Nadeel van € 0,02 miljoen door herbezinning van gemeentelijke taken.
Voordeel van € 0,07 miljoen door een lagere bijdrage duo+ op overhead.
Voordeel van € 0,037 miljoen van diverse mutaties in het beheer van het gemeentehuis en de gemeentewerf
Nadeel van € 0,039 miljoen bedrijfshulpmiddelenplan
De overige verschillen bestaan uit kleine posten met een totaal voordeel op de uitgaven van € 0,08 miljoen.